Ссудный портфель из ГКБ – проблемы анализа данных и их решение

Уважаемые коллеги.

17 июня 2024 провели консультацию с представителем Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка. На встрече подняли актуальные вопросы, которые возникли при сравнении отчета “Ссудный портфель” из ГКБ с финансовой отчетностью ломбардов для НБ РК. 

Делимся итогами 😉

Начнем с ключевого, на что будет обращать внимание АФР при сверке данных с ГКБ и отчетности с системы учета.

✅ Количество договоров и сумма кредита по ним в ссудном портфеле должна быть равна ссудному портфелю в системе учета. Это проверяется сверкой кредита ссудного портфеля из ГКБ с Общим отчетом в PawnShop.

✅ Задолженность по договорам.

В ГКБ ломбарды передают два параметра с задолженностью по начислениям в контракте:

• Сумма предстоящих платежей (тег <OutstandingAmount>) – указывается сумма остатка основного долга + начисленное вознаграждение (проценты+пеня) на дату формирования информации с указанием кода валюты.
• Сумма просроченных платежей (тег <OverdueAmount>) – указывается сумма просроченных платежей (просроченный основной долг + вознаграждение + списанная за баланс задолженность с указанием кода валюты) только по состоянию на дату формирования информации, а не за все время действия контракта. Простыми словами – это сумма начисленной задолженности (проценты+пеня) по контракту за период просрочки.

При сверке данных показателей с финансовой отчетностью, эти показатели не будут совпадать по нескольким причинам:

1. Задолженность по контракту в ГКБ подается не реже, чем каждые 10 дней, что не дает возможности ее увидеть на конечную дату отчетного периода, например на 31 декабря. АФР – это понимает и в связи с тем, что сервис ГКБ не умеет делать начисления, то решили рассмотреть передачу задолженности по действующим контрактам на последнее число каждого месяца в PawnShop. Данная доработка решит проблему попадания в отчет действующих договоров по которым не была передана задолженность до отчетной даты сверки.
2. Задолженность по контракту в ГКБ содержит начисления по пене, а в финансовом отчете в “Начисленное вознаграждение” учитываются только проценты. АФР со своей стороны предложила НБ РК рассмотреть изменение формы финансовой отчетности для включения пени, но сроков принятия изменений еще нет.
   Также поставлена задача перед ГКБ о вынесение начисления пени в отдельный параметр по контракту, но данная доработка еще не реализовано с их стороны.

Учитывая данный анализ, можно сделать вывод, что не все показатели  “Ссудного портфеля” будут равны показателям финансовой отчетности, так как у них разная методика формирования.

Представитель АФР уверил, что не будет применено штрафных санкций за это, но от ломбарда должно быть составлено обоснование по данным расхождениям. Данный релиз поможет в его составлении при подаче ответа в АФР, а видеоинструкция поможет на практике разобраться с отчётом.